關(guān)于烏魯木齊機場國航自營休息室決算服務(wù)采購項目談判公告

功能目標：

1.精準核算項目成本：全面梳理烏魯木齊地窩堡國際機場 T4 航站樓國航自營休息室項目從立項至竣工全過程的各項費用支出，準確核算項目總投資成本，清晰劃分成本構(gòu)成，為項目成本管控效果評估提供數(shù)據(jù)支撐。
2.合規(guī)審核項目支出：依據(jù)國家、新疆維吾爾自治區(qū)及行業(yè)相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)、工程建設(shè)規(guī)范，對項目建設(shè)過程中的各項支出進行合規(guī)性審核，排查支出是否存在違規(guī)、超標、不合理等問題，確保項目資金使用合法合規(guī)。
3.出具專業(yè)審計報告：按照規(guī)范格式和要求，出具客觀、公正、準確的竣工財務(wù)決算審計報告，完整反映項目財務(wù)狀況、投資效益、建設(shè)成果等情況，為項目竣工驗收、資產(chǎn)移交、后續(xù)財務(wù)處理及上級主管部門監(jiān)管提供專業(yè)依據(jù)。
4.提供財務(wù)優(yōu)化建議：結(jié)合審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，針對項目財務(wù)管理、成本控制、資金使用效率等方面，為項目方提出切實可行的優(yōu)化建議，助力后續(xù)類似項目財務(wù)管理水平提升。

需執(zhí)行的標準規(guī)范：

1.國家層面法律法規(guī)及規(guī)范
《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國預(yù)算法》
《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》（財政部令第 81 號）
《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369 號）
《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法〉的通知》（財建〔2016〕823 號）
《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計制度》及相關(guān)會計核算規(guī)范
2.新疆維吾爾自治區(qū)地方層面規(guī)范標準
新疆維吾爾自治區(qū)財政廳、審計廳、住建廳等部門發(fā)布的關(guān)于基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算、審計相關(guān)的最新通知、指引及規(guī)范要求
3.會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)準則及職業(yè)道德規(guī)范

采購產(chǎn)品具體要求：

1.供應(yīng)商必須具有獨立承擔民事責任的能力，具備合法有效的營業(yè)執(zhí)照，具有涵蓋本項目的經(jīng)營范圍(能提供最新且有效的營業(yè)執(zhí)照)。
2.具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。
3.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法記錄。
4.具有履行合同所必需的專業(yè)技術(shù)能力，具有固定的生產(chǎn)或經(jīng)營場所和一定數(shù)量的專業(yè)技術(shù)人員。
5.近三年內(nèi)，在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)http://www.gsxt.gov.cn/index.htm企業(yè)信用信息報告中未被納入嚴重違法失信企業(yè)名單(黑名單)，中國政府采購網(wǎng)http://www.ccgp.gov.cn/search/cr/中未被納入政府采購嚴重違法失信行為信息記錄。
6.非中航集團黑名單供應(yīng)商，非中航集團禁止交易企業(yè)名單內(nèi)的供應(yīng)商。近3年內(nèi)參加中航集團采購項目中未出現(xiàn)過不良行為。
7.未通過準入的供應(yīng)商不具備參與項目資格，
8.取得財政部門發(fā)放的會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可，持續(xù)經(jīng)營期限在三年及以上。
9.在屬地注冊會計師協(xié)會最新公布的會計師事務(wù)所綜合評級中，需達到 AAAA 級及以上（若暫無明確評級，需提供近三年開展類似基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算服務(wù)的業(yè)績證明，且業(yè)績不少于3項），具備在新疆地區(qū)開展審計業(yè)務(wù)的合法資格。
10.單位負責人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同供應(yīng)商，不得參加同一包段的應(yīng)答或未劃分包段的同一項目的應(yīng)答。
11.本項目不接受聯(lián)合體報名。

技術(shù)需求/服務(wù)標準：

一、服務(wù)流程規(guī)范
1.項目對接階段：在接到服務(wù)通知后 3 個工作日內(nèi)，與項目相關(guān)負責人建立專項對接機制，明確項目聯(lián)系人、服務(wù)需求細節(jié)、時間節(jié)點要求等，制定詳細的服務(wù)實施方案并報項目部審核確認。
資料收集與審核階段：按照服務(wù)實施方案，在國航提供資料后 10 個工作日內(nèi)完成項目相關(guān)資料（包括但不限于項目立項批復(fù)、招投標文件、施工合同、設(shè)計變更、工程進度款支付憑證、材料設(shè)備采購合同及發(fā)票、財務(wù)賬簿、會計憑證等）的收集、整理與初步審核，對資料缺失或不完整的情況及時向國航提出補充要求。
2.現(xiàn)場核查階段：根據(jù)項目實際情況，需開展現(xiàn)場核查工作的，在資料初步審核完成后 5 個工作日內(nèi)進場，對項目建設(shè)現(xiàn)場、資產(chǎn)購置及使用情況、成本支出實際發(fā)生情況等進行實地核查，形成現(xiàn)場核查記錄，必要時可要求項目相關(guān)人員配合核實。
3.審計核算階段：依據(jù)相關(guān)規(guī)范標準，在現(xiàn)場核查完成后 15 個工作日內(nèi)完成項目竣工財務(wù)決算的具體審計核算工作，包括但不限于項目總投資確認、各項費用分攤、待攤投資核算、竣工財務(wù)報表編制審核等，對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時與國航溝通，提出初步處理意見。
4.報告編制與交付階段：在審計核算工作完成且與國航就問題處理達成一致后 7 個工作日內(nèi)，完成竣工財務(wù)決算審計報告初稿編制，提交國航審核；根據(jù)國航反饋意見，在 5 個工作日內(nèi)完成報告修改完善，形成正式審計報告（至少提供正本 3 份、副本 5 份，同時提供電子版 PDF 文件 1 份，電子版需加蓋公章掃描），并按要求交付國航。
5.后續(xù)服務(wù)階段：正式審計報告交付后，在 1 年內(nèi)提供免費后續(xù)咨詢服務(wù)，對國航因項目竣工驗收、資產(chǎn)移交、上級檢查等涉及審計報告內(nèi)容的疑問，需在 24 小時內(nèi)響應(yīng)，48 小時內(nèi)提供書面解答或?qū)I(yè)支持；若因?qū)徲媹蟾姹旧泶嬖谑杪┗蝈e誤，需在接到項目通知后 3 個工作日內(nèi)進行修正并重新出具報告。
二、服務(wù)質(zhì)量要求
1.資料審核全面性：對收集的項目資料需逐份審核，確保無遺漏關(guān)鍵資料，對資料的真實性、合法性、完整性進行嚴格把控，審核記錄需清晰、完整，可追溯。
2.審計核算準確性：項目總投資核算誤差率需控制在國家及新疆地區(qū)相關(guān)規(guī)范允許的范圍內(nèi)（一般不超過 1%），各項費用分攤合理，財務(wù)數(shù)據(jù)與工程實際情況相符，無虛增、虛減投資情況。
3.報告內(nèi)容合規(guī)性：竣工財務(wù)決算審計報告格式需符合《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》及新疆地區(qū)相關(guān)要求，內(nèi)容完整、邏輯清晰，包括項目概況、審計依據(jù)、審計范圍、審計程序、審計結(jié)果、問題及建議、附件等部分，審計結(jié)論客觀、公正，無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
4.溝通協(xié)調(diào)及時性：在服務(wù)過程中，需主動與國航及項目相關(guān)參與方（如施工單位、監(jiān)理單位等）保持溝通，及時反饋審計進展情況，對發(fā)現(xiàn)的問題需在 3 個工作日內(nèi)與國航溝通初步處理意見，確保問題得到及時、有效解決。
三、保密及檔案管理要求
1.供應(yīng)商需對在服務(wù)過程中獲取的國航商業(yè)秘密、項目財務(wù)數(shù)據(jù)、技術(shù)資料等信息嚴格保密，簽訂專項保密協(xié)議，未經(jīng)國航書面同意，不得向任何第三方泄露，保密期限自獲取信息之日起至該信息公開之日止（若信息永久不公開，保密期限為長期）。
2.服務(wù)完成后，需將審計過程中形成的工作底稿、審核資料、溝通記錄、審計報告初稿及終稿等所有檔案資料進行整理歸檔，按照國航檔案管理要求（或國家及新疆地區(qū)檔案管理規(guī)范）裝訂成冊，在審計報告交付后 15 個工作日內(nèi)移交國航，同時留存電子版檔案備查，確保檔案資料的完整性、安全性和可查性。
3.國航現(xiàn)推行電子簽章系統(tǒng),供應(yīng)商在合同簽署階段應(yīng)盡量配合國航使用此系統(tǒng)。

驗收標準：

（一）核心成果驗收標準（對應(yīng)審計報告及附件）?
1.報告內(nèi)容完整性?
審計報告需全面覆蓋《新疆維吾爾自治區(qū)國家建設(shè)項目審計監(jiān)督條例》第十二條規(guī)定的 8 項核心內(nèi)容，包括但不限于：竣工決算報表與說明書的規(guī)范性、建設(shè)規(guī)模及總投資控制情況、建筑安裝工程與設(shè)備投資核算準確性、交付使用資產(chǎn)明細、基建收入與稅費繳納情況、收尾工程及預(yù)留資金說明等，無關(guān)鍵內(nèi)容缺失。?
2.數(shù)據(jù)核算準確性?
項目總投資核算誤差率≤1%（符合行業(yè)通行標準），各項費用分攤邏輯清晰且依據(jù)充分；待攤投資列支內(nèi)容合規(guī)，無超范圍、超標準列支情況；與工程結(jié)算報告、財務(wù)賬簿的關(guān)鍵數(shù)據(jù)交叉驗證一致，無矛盾或虛增 / 虛減投資問題。?
3.報告格式合規(guī)性?
嚴格遵循《基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法》（財建〔2016〕823 號）及新疆財政廳相關(guān)格式要求，包含 “項目概況、審計依據(jù)、審計范圍、審計程序、審計結(jié)果、問題及建議、附件” 七大核心模塊，附件需涵蓋審計工作底稿摘要、重要憑證復(fù)印件、現(xiàn)場核查記錄等支撐材料。?
4.意見與建議實用性?
審計結(jié)論需明確 “無保留意見”“保留意見” 等法定類型，表述客觀公正；針對財務(wù)管理、成本控制等問題提出的優(yōu)化建議需具體可落地（如費用管控流程改進、資產(chǎn)移交規(guī)范等），至少包含 1條可直接實施的改進措施。?
（二）過程服務(wù)驗收標準（對應(yīng)服務(wù)流程執(zhí)行）?
1.進度履約達標?
核心審計服務(wù)周期（自資料收集完成至正式報告交付）≤45 個工作日，各階段節(jié)點均符合約定：資料審核 10 個工作日內(nèi)完成、現(xiàn)場核查 5 個工作日內(nèi)進場、報告初稿 7 個工作日內(nèi)提交、修改完善 5 個工作日內(nèi)完成，無無故延期情況（不可抗力除外）。?
2.資料與檔案管理合規(guī)?
審計工作底稿完整規(guī)范，包含資料審核記錄、訪談紀要、計算過程等可追溯文件；服務(wù)完成后 15 個工作日內(nèi)移交全套歸檔資料（紙質(zhì)版 + 電子版），符合國航檔案管理要求及新疆地區(qū)基建項目檔案規(guī)范，無資料缺失或篡改痕跡。?
溝通與響應(yīng)及時性?
服務(wù)過程中每 10 個工作日提交《審計進度報告》，重大問題（如大額支出異常）3 個工作日內(nèi)書面反饋；后續(xù)咨詢服務(wù)響應(yīng)時長≤24 小時，書面解答≤48 小時，整改配合響應(yīng)≤3 個工作日。?
（三）驗收程序與不合格處理?
1.驗收流程?
供應(yīng)商提交正式審計報告及歸檔資料后，國航需在 10 個工作日內(nèi)完成初步審核，采用 “全檢 + 重點抽查” 方式：全檢報告格式與核心內(nèi)容，抽查 30% 以上工作底稿及數(shù)據(jù)核算過程；驗收合格需出具《服務(wù)驗收確認書》，明確 “通過驗收” 結(jié)論。?
2.不合格整改要求?
若存在 “報告內(nèi)容缺失”“數(shù)據(jù)誤差＞1%” 等不合格情形，國航需在驗收后 5 個工作日內(nèi)書面告知整改要求；供應(yīng)商需在 10 個工作日內(nèi)完成整改并重新提交，整改次數(shù)≤2 次；若二次整改仍不合格，視為未履行服務(wù)義務(wù)，國航有權(quán)拒付尾款并追究違約責任。

(一)請供應(yīng)商嚴格按照報名時間及報名材料要求遞交報名材料，報名不通過則將不具備參與項目資格。