項目建設(shè)投資專項審計比選公告 1. 比選條件本項目項目建設(shè)投資專項審計，比選人為重慶市儲備糧管理 ，資金來源為自籌資金，采購資金已落實，項目已具備比選條件?，F(xiàn)對該項目進行公開比選。 2. 比選范圍2.1本次比選內(nèi)容詳見附表1。 審計內(nèi)容和重點。揭示項目建設(shè)存在問題及潛在風(fēng)險點，提出規(guī)范建議，出具符合相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)主要求審計成果文件（包括審計報告及相應(yīng)的取證記錄、工作底稿及相關(guān)支撐材料掃描件等）。 （1）項目前期決策管理。檢查從編制建議書、可行性研究、項目評審、項目立項等整個程序是否合規(guī)。檢查項目相關(guān)的會議決議、紀(jì)要，是否落實到位。是否有相應(yīng)資質(zhì)編制的項目意見書、可行性研究報告、初步設(shè)計等，是否經(jīng)專業(yè)機構(gòu)評審，是否獲得相應(yīng)批復(fù)，是否按單位內(nèi)部規(guī)定履行各項決策、審批程序等。檢查在建工程項目建議書是否存在內(nèi)容不合規(guī)、不完整、項目性質(zhì)、用途模糊、擬建規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)不明確等情況；在建工程項目可行性研究是否流于形式或深度達(dá)不到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和實際要求；在建工程項目審批是否合規(guī)、是否超權(quán)限審批。 （2）項目基本情況管理。是否按規(guī)定取得相關(guān)手續(xù)及要件，是否取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、土地使用審批手續(xù)、施工許可證以及消防、職業(yè)安全等相關(guān)許可證，是否存在未取得相關(guān)證件就開工建設(shè)情況。 （3）工程設(shè)計與概預(yù)算管理。檢查工程立項后，是否具有相應(yīng)資質(zhì)編制初步設(shè)計，初步設(shè)計是否報批通過、擴大初步設(shè)計（修正總概算）是否經(jīng)總體評審?fù)ㄟ^，施工圖設(shè)計（施工圖預(yù)算）是否校對、審核通過。是否按單位內(nèi)部規(guī)定履行各項決策、審批程序等。初步設(shè)計企業(yè)是否達(dá)到相關(guān)資質(zhì)要求，是否進行多方案比較選擇，設(shè)計方案是否存在不合理、設(shè)計深度是否不夠，導(dǎo)致在建工程項目存在隱患、投產(chǎn)后運行成本過高等情況。施工圖設(shè)計工程造價信息是否對稱，概預(yù)算是否脫離實際等。 （4）工程招標(biāo)管理。是否編制工程限價并經(jīng)審查后執(zhí)行，審查項目招投標(biāo)情況，包括公開招投標(biāo)情況（包括工程、設(shè)備、服務(wù)）、比選情況等，對招投標(biāo)資料、比選資料進行核查，是否按規(guī)定進行招投標(biāo)、招標(biāo)程序是否存在管理不規(guī)范，造成損失浪費等情況。設(shè)備采購是否符合規(guī)定，驗收程序是否與公司制度相符。項目業(yè)主履行法人責(zé)任制的總體情況，以及對參建各方管理情況。是否存在串標(biāo)、圍標(biāo)現(xiàn)象。 （5）重點關(guān)注合同管理情況以及潛在的商務(wù)糾紛情況。合同簽訂對象是否與中標(biāo)單位一致，合同要素是否齊全、合同內(nèi)容是否經(jīng)過合法合規(guī)性審查、實質(zhì)性條款是否與招投標(biāo)文件一致、簽訂流程是否合規(guī)等，檢查是否實行合同管理制，各類合同中有無明確的質(zhì)量要求、履約擔(dān)保和違約處罰等條款。 （6）財務(wù)管理情況。關(guān)注資金支付、借款、資本化利息、履約保函、工程質(zhì)保金、農(nóng)民工工資一金三制、項目建設(shè)資金?？顚Ｓ玫惹闆r。是否按照合同約定條件支付、是否存在超進度支付；是否收取質(zhì)保金、履約保證金；支付審批流程是否規(guī)范；會計核算是否規(guī)范，是否存在故意混淆資本化和費用化支出，為減少折舊額不對已具備轉(zhuǎn)固條件的在建工程進行轉(zhuǎn)固等。 （7）關(guān)注投資、工期、質(zhì)量、安全等項目建設(shè)關(guān)建要素的落實情況，設(shè)計變更、合同變更（或補充協(xié)議）、商務(wù)糾紛（或潛在）等管理情況。 （8）工程相關(guān)資料歸檔是否及時、完整。 （9）其他需要審計的內(nèi)容。 2.2 服務(wù)期：暫定90個日歷日內(nèi)，具體以比選人確定的時間為準(zhǔn)。 2.3 服務(wù) 3. 競選人資格要求（一）基本資格條件 1.具有獨立承擔(dān)民事責(zé)任的能力； 2.具有良好的商業(yè)信譽和健全的財務(wù)會計制度； 3.具有履行合同所必需的材料資源、服務(wù)保障等能力； 4.有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄； 5.參加本次比選活動近三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄。 （二）特定資格條件 1.具有有效的營業(yè)執(zhí)照； 2.競選人必須持有有效的《會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》或《會計師事務(wù)所分所執(zhí)業(yè)證書》。 （三）業(yè)績要求 競選人自2019年1月1日起至今（以合同簽訂時間為準(zhǔn)）至少獨立承擔(dān)過1個投資額不低于3000萬元的建設(shè)項目咨詢、審計等類似業(yè)績。 3.2 本次比選不接受聯(lián)合體競選。 具體要求詳見第二章競選人須知前附表第1.4.1項競選人資質(zhì)條件、能力和信譽。 4. 比選文件的獲取比選報名及領(lǐng)取文件截止時間：2024年 5 月 13 日至2024年 5 月 16 日 17：00 時前，凡有意參加比選者將營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（蓋競選人單位公章、法人授權(quán)委托書（蓋應(yīng)競?cè)藛挝还拢┌l(fā) 超時將不再受理。 5. 競選文件的遞交5.1 競選文件遞交的截止時間：請競選人將競選文件于2024年 5 月 17 日 10 時 00 分前， 5.2 逾期送達(dá)的或者未送達(dá)指定地點的競選文件，比選人不予受理。（本項目競選文件可以郵寄，郵寄 6.未在中國電力招標(biāo)采購網(wǎng)（www.dlztb.com）上注冊會員的單位應(yīng)先點擊注冊。登錄成功后的在招標(biāo)會員區(qū)根據(jù)招標(biāo)公告的相應(yīng)說明獲取招標(biāo)文件！ |
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